正如此前預(yù)期的那樣,昨日國(guó)家財(cái)政部宣布自7月15日起取消部分鋼材出口退稅優(yōu)惠,涉及第72章46個(gè)稅則號(hào)產(chǎn)品,這對(duì)低迷的國(guó)內(nèi)鋼材市場(chǎng)和處于困境的鋼鐵企業(yè)來說不啻又是當(dāng)頭一棒。顯然,這一政策的出臺(tái)更加明確了我國(guó)政府調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化節(jié)能減排、抑制輸入型通漲的決心之堅(jiān)定,也預(yù)示著后期鋼材市場(chǎng)整體走勢(shì)不容樂觀,鋼價(jià)或許還要經(jīng)歷一段時(shí)間的低位震蕩運(yùn)行的過程,即將面臨虧損壓力的鋼鐵業(yè)需要做好迎接這一復(fù)雜局面的準(zhǔn)備,唯有切實(shí)的減產(chǎn)行動(dòng)才會(huì)使市場(chǎng)出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)。
從品種上來說,此次取消退稅的鋼材品種是大型型材,普通熱軋卷,中厚板,寬度在600mm以下的普通熱軋、冷軋、彩涂、鍍鋅板帶產(chǎn)品,沒有涉及鋼管和鐵道用材,不銹鋼和合金鋼大多也沒有涉及;從退稅率上來說,原來具有13%退稅率的產(chǎn)品沒有涉及,除不銹鋼窄鋼帶(9%)、不銹鋼型材和鋼絲(5%)、合金鋼板(9%)、合金鋼盤條(9%)、合金鋼條桿和鋼絲的退稅沒有取消外,退稅率為9%或5%的產(chǎn)品退稅大多取消,包括歸于合金鋼的硅錳鋼條桿(9%)。
分類
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品種
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規(guī)格
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出口關(guān)稅
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出口退稅
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備注
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碳鋼
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鐵道用材
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9%
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大型型鋼
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9%
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中小型型鋼
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5%
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棒材
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15%
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15%
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線材
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15%
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特厚板
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9%
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厚鋼板
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9%
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中板
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9%
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熱軋薄板
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9%
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冷軋薄板
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13%
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中厚寬鋼帶
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9%
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熱軋薄寬鋼帶
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9%
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冷軋薄寬帶
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13%
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熱軋窄鋼帶
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9%
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冷軋窄鋼帶
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9%
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鍍層板(帶)
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寬度>600mm
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13%
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寬度<600mm
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9%
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寬度>600mm
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13%
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寬度<600mm
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9%
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電工鋼板(帶)
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13%
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13%
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石油、天然氣用
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9%
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其它用途
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13%
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石油、天然氣用
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9%
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其它用途
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其它鋼材
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9%
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合金鋼
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寬度>600mm板材
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13%
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電工鋼13%,熱軋卷、涂鍍板帶退稅9%
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寬度<600mm板材
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9%
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電工鋼13%
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13%
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合金鋼盤條、硅錳鋼條桿、鋼絲退稅9%
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不銹鋼
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寬度>600mm板材
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13%
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厚度<4.75mm熱軋200系卷材關(guān)稅10%
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寬度<600mm板材
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9%
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長(zhǎng)材、鋼絲
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5%
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盤條退稅13%
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限制兩高一資產(chǎn)品的出口應(yīng)該說是我國(guó)政府的一項(xiàng)既定方針,但突如其來的危機(jī)打亂了其計(jì)劃。為應(yīng)對(duì)2008年下半年爆發(fā)的全球性經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊,我國(guó)政府從2008年底接連五次提高鋼材等產(chǎn)品出口退稅,最近一次是2009年6月份,至今整整一年。當(dāng)前,我國(guó)經(jīng)濟(jì)從經(jīng)濟(jì)危機(jī)得到恢復(fù)的態(tài)勢(shì)基本確立,經(jīng)濟(jì)政策趨于正常化已成為必然,而經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型更要求政府必須這么做。雖然在前一段時(shí)間關(guān)于政府取消鋼材出口退稅的傳聞早已不脛而走,但大家仍然懷疑政府會(huì)在當(dāng)下出臺(tái)這一政策。在不少人看來,自4月初以來,政府實(shí)現(xiàn)貨幣緊縮政策和對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)采取前所未有的調(diào)控措施已使得經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)出現(xiàn)放緩的跡象,歐洲的債務(wù)危機(jī)又有進(jìn)一步深化的態(tài)勢(shì),我國(guó)出口面臨較大壓力,既然政府不愿將經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)建立在單純依賴投資上,而消費(fèi)又在短期內(nèi)難以依賴,在當(dāng)前形勢(shì)下取消出口優(yōu)惠不等于自斷生路嗎?恰恰相反,在政府看來,高能源、高污染、資源消耗型產(chǎn)品的出口帶來的問題眾多:將污染留置在國(guó)內(nèi)、導(dǎo)致進(jìn)口原料價(jià)格高漲,行業(yè)產(chǎn)過剩、推動(dòng)國(guó)內(nèi)物價(jià)上揚(yáng),并招致國(guó)外的反傾銷,這樣的GDP對(duì)民眾沒有任何益處。節(jié)能減排任務(wù)可能會(huì)讓經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)趨緩,但一季度國(guó)內(nèi)GDP增長(zhǎng)達(dá)到11.9%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過8%的目標(biāo),完全可以承受完成節(jié)能減排任務(wù)等措施可能帶來的影響。
我們不難看出,無論是對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng),還是對(duì)淘汰落后,今年以來政府調(diào)控的決心非常堅(jiān)定,措施的使用和出臺(tái)也更具系統(tǒng)性,可以說,今年是真正調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、改變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的啟始年。從目前出臺(tái)的措施及趨勢(shì)看,降低總體需求可能是完成節(jié)能減排任務(wù)的重要方式,調(diào)整"兩高一資"產(chǎn)品的出口政策就是遵循了這一思路。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看,此舉可以進(jìn)一步淘汰落后產(chǎn)能,強(qiáng)化節(jié)能減排,抑制輸入型通貨膨脹,減少對(duì)國(guó)外鐵礦石的需求量等等,從而提高我們鋼鐵業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力。
單從出口量占比來說,今年我國(guó)鋼材出口量占國(guó)內(nèi)產(chǎn)量的比例較低,只在5%左右,出口受阻直接傳導(dǎo)到國(guó)內(nèi)市場(chǎng)影響相對(duì)有限。不過,由于目前鋼材市場(chǎng)持續(xù)保持低迷,面臨高產(chǎn)量、高庫存,以及需求趨弱的壓力,在國(guó)內(nèi)宏觀調(diào)控趨緊以及外圍經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變差的情況下,出口稅率調(diào)整帶來出口受阻,勢(shì)必會(huì)進(jìn)一步加重市場(chǎng)壓力,導(dǎo)致鋼材價(jià)格進(jìn)一步下探,繼而拉動(dòng)鐵礦石等原料價(jià)格下行。
就熱軋卷而言,國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售價(jià)格4200元/噸,出口報(bào)價(jià)600美元/噸,可以退稅46美元/噸,如果退稅取消,企業(yè)只有提高出口報(bào)價(jià)才能贏利,但目前國(guó)際需求在減弱,提高出口報(bào)價(jià)將使得中國(guó)鋼材在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力明顯降低,出口自然會(huì)受到抑制。
1-5月份我國(guó)鋼材出口數(shù)量占國(guó)內(nèi)產(chǎn)量比例
1-5月份,我國(guó)共出口鋼材1791.7萬噸,棒線材、角型材、板材、鋼管、鐵道用材和其它用材分別占11.4%、5.9%、60.1%、15.4%、1.0%和6.2%,板材所占份額最大,棒線材和鋼管次之。就前5個(gè)月出口量而言,退稅取消的鋼材品種出口數(shù)量為703.3萬噸,占1-5月份鋼材出口總量的39.3%。雖然鋼材總出口量只占到國(guó)內(nèi)產(chǎn)量的5.1%,但仍有部分品種出口占產(chǎn)量的比例較大,對(duì)出口具有一定依賴性。鍍鋅板、熱軋板卷、中厚板和大型型鋼的出口數(shù)量占產(chǎn)量的比例較大,在出口稅率下調(diào)的情況下,國(guó)內(nèi)資源供應(yīng)的壓力將會(huì)明顯增大,從而影響到國(guó)內(nèi)價(jià)格的運(yùn)行。不過,在政策執(zhí)行日期之前,出口企業(yè)必定要加緊落實(shí)前期簽訂的合同,熱軋卷等品種的出口可能會(huì)加大,對(duì)國(guó)內(nèi)鋼材市場(chǎng)將是利好。
從以往的經(jīng)驗(yàn)來看,既然政府堅(jiān)定了控制鋼材出口的決心,后期有可能采取進(jìn)一步措施,或許會(huì)如外界所傳的那樣降低冷軋、鍍鋅、彩涂系列產(chǎn)品的出口退稅率。在需求不足、產(chǎn)能明顯過剩的情況下,鋼鐵企業(yè)必須認(rèn)識(shí)到行業(yè)整體利潤(rùn)肯定要保持在較低水平,不管是出口退稅的取消,還是需求下降導(dǎo)致原料價(jià)格下降,均只會(huì)導(dǎo)致鋼材價(jià)格下跌,而不是企業(yè)贏利空間增大。因而,鋼鐵企業(yè)應(yīng)做的事是盡可能控制生產(chǎn)節(jié)奏、延伸產(chǎn)品服務(wù),使其生產(chǎn)成本低于行業(yè)平均成本,這樣才會(huì)獲得較大的贏利。
(我的鋼鐵研究中心MRI 曾節(jié)勝)